潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 12:28

我們是小規(guī)模納稅人，原本報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)-增值銷(xiāo)項(xiàng)余額為500元，本月增加500元，發(fā)生企業(yè)所得稅266元，本月報(bào)表余額為500+500-266=734，是這樣嗎？

立紅老師 解答

2021-05-11 12:29

同學(xué)你好，您是說(shuō)報(bào)表中的應(yīng)交稅費(fèi)的金額么？

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 13:51

是的，報(bào)表的應(yīng)交費(fèi)金額怎么填

立紅老師 解答

2021-05-11 13:55

同學(xué)你好，看科目余額表中應(yīng)交稅費(fèi)的余額就可以 

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 13:59

沒(méi)明白呢，老師

立紅老師 解答

2021-05-11 14:03

同學(xué)你好，報(bào)表中應(yīng)交稅費(fèi)是根據(jù)總賬的應(yīng)交稅費(fèi)余額填列的，查下余額表就可以；

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 14:20

這個(gè)我只知道，上期余額是500元，本期發(fā)生了增值應(yīng)交稅費(fèi)500元，企業(yè)所得稅266，那么本期余額是多少呢？

立紅老師 解答

2021-05-11 14:23

同學(xué)你好
如果這個(gè)稅都沒(méi)有上交，期末余額=500加上500加上266

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 14:27

這樣加起來(lái)我的資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)不上，要500+500-266，資產(chǎn)負(fù)債表才平

立紅老師 解答

2021-05-11 14:33

同學(xué)你好，如果企業(yè)所得稅沒(méi)有交，應(yīng)是在貸方，是加上的呢；

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 14:42

那交了，是不是就轉(zhuǎn)為管理費(fèi)用-企業(yè)所得稅了

立紅老師 解答

2021-05-11 14:44

同學(xué)你好，交了后應(yīng)交稅費(fèi)是減少的；
計(jì)提
借所得稅費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
上交
借，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貸，銀行存款

潘宗玉 追問(wèn)

2021-05-11 14:49

明白了，謝謝老師！

立紅老師 解答

2021-05-11 14:53

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；