一 追問

2021-05-08 17:17

那老師 我可以省去轉(zhuǎn)出未交這一步 直接應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款嗎

張艷老師 解答

2021-05-08 17:19

您公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？

一 追問

2021-05-08 17:21

一般納稅人

一 追問

2021-05-08 17:22

因?yàn)樽龅臅r(shí)候沒特別做過 未見增值稅這個(gè)科目 一直是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款做賬的 今天學(xué)到未交增值稅 發(fā)現(xiàn)之前并沒有通過這個(gè)科目核算 是我們的漏洞嗎

張艷老師 解答

2021-05-08 17:25

建議您可以參考一下財(cái)會(huì)2016年22號(hào)文，里面有介紹一般納稅人增值稅核算的相關(guān)科目。

張艷老師 解答

2021-05-08 17:26

建議您可以參照會(huì)計(jì)學(xué)堂的真賬實(shí)操的業(yè)務(wù)核算，看一下整體的增值稅科目使用，建議您公司要把增值稅核算的分錄規(guī)范一下。

一 追問

2021-05-08 17:29

老師 我明白了 打個(gè)比方 因?yàn)槲覀児驹?月報(bào)稅期才會(huì)集中做賬做3月份的 所以就沒有月末需要轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)情況了 因?yàn)樵?月報(bào)稅期直接繳納了然后做賬的

一 追問

2021-05-08 17:29

是因?yàn)槲艺f的這個(gè)原因嗎 我們省去了這個(gè)步驟

張艷老師 解答

2021-05-08 19:17

是您說的這個(gè)原因，就是沒有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

張艷老師 解答

2021-05-08 19:18

建議還是要規(guī)范做增值稅的分錄。