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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-05-07 21:45

你好
 購進材料和輔料，
借：原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目
找勞工加工
借：委托加工物資，貸：原材料
支付加工費
借：委托加工物資，貸：銀行存款等科目
收回，借：庫存商品，貸：委托加工物資
銷售
借：應(yīng)收賬款等科目 ，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫存商品

靜思 追問

2021-05-07 21:47

但是勞工開的不是加工費，而是勞務(wù)費發(fā)票，以前代理記賬直接把勞務(wù)費當公司費用，進材料，賣材料。這樣妥當嗎？

鄒老師 解答

2021-05-07 21:48

你好，把勞務(wù)費當公司費用，進材料，賣材料，這樣與你實際情況是不符的，是不可以的 

靜思 追問

2021-05-07 21:50

我們沒有場地，沒有許可證就不可以當制造業(yè)核算。

鄒老師 解答

2021-05-07 21:50

你好，你這個是委托對方加工，不同于一般的制造企業(yè)的

靜思 追問

2021-05-07 21:54

我也覺得不對，我們不是制造業(yè)。進主料和輔料，再加工變成成品。中間慘和加工承攬印花稅，加工費歸集產(chǎn)品中，如果開材料賣材料，并且有些小材料還沒有按照實際業(yè)務(wù)開票，而直接結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣應(yīng)該庫存容易被稅務(wù)局監(jiān)控，對不？

靜思 追問

2021-05-07 21:56

是不是對方必須開加工費票，如果是勞工是不是成立個體戶開加工費票，不可以到稅務(wù)局代開勞務(wù)發(fā)票，雖然稅是真實的，是不是核算過程不實

靜思 追問

2021-05-07 22:00

說白了，我們就是承包建筑公司一部分貨。比如窗戶，比如市場冷庫。窗戶我們購主料和輔料，冷庫也是購主料和輔料，在有技術(shù)員組合安裝。這樣業(yè)務(wù)按什么處理?

靜思 追問

2021-05-07 22:09

希望老師上線了繼續(xù)作答

鄒老師 解答

2021-05-08 07:53

你好，需要按購進材料，然后外發(fā)加工，收回之后對外銷售處理
外發(fā)加工需要取得加工費發(fā)票入賬  

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相關(guān)問題討論
您好，不一樣，一般納稅人建筑公司增值稅率是11%，一般納稅人建筑勞務(wù)派遣公司的增值稅率是6%。
2016-11-29 18:58:32
您好，一般納稅人建筑服務(wù)是9%。
2022-04-26 09:39:53
你好，這個沒有規(guī)定的，據(jù)實開具就行
2023-10-27 17:27:43
你好 你們是屬于建筑類公司嗎？? 這樣好判斷科目?
2021-05-08 07:26:54
你好 ?購進材料和輔料， 借：原材料??，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 找勞工加工 借：委托加工物資，貸：原材料 支付加工費 借：委托加工物資，貸：銀行存款等科目 收回，借：庫存商品，貸：委托加工物資 銷售 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2021-05-07 21:45:44
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