雪 追問

2021-05-07 20:39

2019年已入費用的，匯算清繳時無票的金額，也需要調(diào)增，這無票的金額填在?

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 20:41

同學你好，也是填寫到上面說的里面。

雪 追問

2021-05-07 20:43

老師，期間費用表都按賬上數(shù)據(jù)填列，合計數(shù)與年報表一定一致？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 20:46

同學你好，是的，期間費用表都按賬上數(shù)據(jù)填列，合計數(shù)與年報表一定一致的。

雪 追問

2021-05-07 20:51

老師，2021年用以前年度科目，有借也有貸，填其他欄時，調(diào)整表有調(diào)增金額，調(diào)減金額，填時是用借與貨的差額填，還是借方金額填在調(diào)增，貸方填在調(diào)減列？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 20:52

同學你好，借方金額填在調(diào)增，貸方填在調(diào)減列。

雪 追問

2021-05-07 20:56

老師，2019年多計提了累計折舊，多計提的金額，如何處理？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 20:57

同學你好，可以在2021年度做賬處理，借：累計折舊，貸：以前年度損益調(diào)整。

雪 追問

2021-05-07 21:00

已這樣做，匯算數(shù)據(jù)如何填？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 21:31

同學你好，匯算數(shù)據(jù)應(yīng)該填寫到2019年的匯算清繳表格中的調(diào)整表的其他的調(diào)增欄內(nèi)。

雪 追問

2021-05-07 21:34

資產(chǎn)折舊，攤銷調(diào)整明細表，稅收折舊，攤銷額這列是按2020年賬上的填，還是減去多計提的填？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 21:40

同學你好，做2020年的匯算清繳時，直接按2020年度賬上的稅收折舊，攤銷額填寫即可。

雪 追問

2021-05-07 21:43

多計提的折舊直接在A10500納稅調(diào)整項目明細表中調(diào)增？

雪 追問

2021-05-07 21:44

其他任何表都不填入？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 21:50

同學你好，多計提的折舊是2019年的，在匯算2019年的企業(yè)所得稅時，是在A10500納稅調(diào)整項目明細表中調(diào)增，在其他表不填入的。

雪 追問

2021-05-07 21:55

老師，福利費有1000元沒票，在職工薪酬明的明細表，先不管，也按賬填？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 21:57

同學你好，是的，你理解正確。

雪 追問

2021-05-07 22:35

老師，填調(diào)整表，畫紅線處是不是有誤？

雪 追問

2021-05-07 22:36

老師，畫紅線處是不是有誤？

王雁鳴老師 解答

2021-05-07 22:44

同學你好，以前年度損益調(diào)整借方是費用增加，貸方是費用減少，借方填在調(diào)增，貸方填在調(diào)減，應(yīng)該是正確的。