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送心意

樸老師

職稱會計師

2021-05-07 10:54

同學你好
年報時,補繳企業(yè)所得稅的賬務處理是: 計提時: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時: 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

kaylee 追問

2021-05-07 11:01

當月繳納當月做賬也需要計提嗎?

樸老師 解答

2021-05-07 11:07

對的
也是 需要計提的哦

kaylee 追問

2021-05-07 12:47

那這個做以前年度損益調整要做利潤分配-未分配利潤嗎

樸老師 解答

2021-05-07 12:49

要的
要結轉到利潤分配未分配利潤的

kaylee 追問

2021-05-07 13:14

還要在做一筆?怎么做分錄?

樸老師 解答

2021-05-07 13:20

直接做結轉的分錄就行了

kaylee 追問

2021-05-07 13:28

你是說期間結轉?

kaylee 追問

2021-05-07 13:28

不用做分錄?

樸老師 解答

2021-05-07 13:36

要做的
直接做就行了

kaylee 追問

2021-05-07 16:19

不太懂,什么意思?現(xiàn)在是做計提和補覺各一筆,然后呢?

樸老師 解答

2021-05-07 16:24

這樣就行啦
就是月底結轉損益的

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你好 個體 獨資企業(yè) 交個稅,按公司法成立的 企業(yè)交企業(yè)所得稅
2019-12-02 14:19:03
你好,需要看企業(yè)的性質,如果是是個體工戶、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)是交個人所得稅的,其余類型的企業(yè)是交企業(yè)所得稅的。對于企業(yè)來說只交其中的一個稅
2020-02-17 10:00:09
你好,一般納稅人不適用小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
2019-04-07 21:58:10
個人獨自 個體戶 合伙企繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得
2020-03-19 15:33:05
單位名稱是公司是企業(yè)所得稅,個體戶和合伙企業(yè)是個人所得稅
2019-03-01 08:10:53
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