大力的石頭 追問

2021-05-06 17:27

我們單位1月份把全年的工資都付給員工了，怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2021-05-06 17:31

你好，1月份把全年的工資都付給員工了
借 ：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目 

大力的石頭 追問

2021-05-06 17:37

計提的時候怎么做？不能都走到1月份的管理費用里吧？

鄒老師 解答

2021-05-06 17:38

你好，計提的時候，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬

大力的石頭 追問

2021-05-06 17:42

全年的都計提到1月份的管理費用里？我重點問的是這個問題？有沒有替代待攤費用的科目？

鄒老師 解答

2021-05-06 17:44

你好，需要按月計提工資，而不是全年的都計提到1月份的管理費用。
待攤費用，現(xiàn)在需要通過長期待攤費用科目核算 

大力的石頭 追問

2021-05-06 17:59

計提的時候，借：長期待攤費用(1至12月份的工資合計)，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放的時候，借管理費用(一個月的工資)，貸：長期待攤費用，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款？好像不對勁兒呢？

鄒老師 解答

2021-05-06 18:02

你好，計提工資的時候，不需要通過長期待攤費用科目核算的 

大力的石頭 追問

2021-05-06 18:06

長期待攤費用科目不允許用做計提工資薪酬吧？那么我們把全年的工資一次發(fā)放的情況怎么做賬呢？我們沒有按月計提，就直接發(fā)放的情況怎么辦呢？

鄒老師 解答

2021-05-06 18:07

你好，長期待攤費用科目不允許用做計提工資薪酬。
把全年的工資一次發(fā)放的情況
借 ：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等科目 
之后按月做計提工資分錄就是了