同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)

遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。

您好，因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)

你好，同學，應該選擇ad

2016年會計上確認了預計負債，沒有算成17年的，是作為17年的其他初數(shù) 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，這個公式怎么理解？ 遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn)，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用，當可抵扣暫時性差異發(fā)生時，遞延所得稅資產(chǎn)的確認減少了所得稅費用，當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時，遞延所得稅資產(chǎn)的轉(zhuǎn)回加大了所得稅費用，這個加大的所得稅費用稱之為遞延所得稅費用，是由遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回而產(chǎn)生，故稱為遞延所得稅費用，如果所得稅費用是和應交所得稅對應的就叫所得稅費用，如果所得稅費用是和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債對應的就叫遞延所得稅費用。 與遞延所得資產(chǎn)的關(guān)系 遞延所得資產(chǎn)與遞延所得稅費用之間是轉(zhuǎn)化與被轉(zhuǎn)化的關(guān)系。當應交所得稅沒有被確認為費用時就確認為遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)最終會轉(zhuǎn)化為遞延所得稅費用，但遞延所得稅費用并不單從遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來，也可由遞延所得稅負債轉(zhuǎn)化而來。 當資產(chǎn)的賬面價值<資產(chǎn)的計稅基礎[或者負債的賬面價值>負債的計稅基礎],這時會調(diào)增應納稅所得，計入遞延所得稅資產(chǎn)； 當資產(chǎn)的賬面價值>資產(chǎn)的計稅基礎[或者負債的賬面價值<負債的計稅基礎],],這時會調(diào)減應納稅所得，計入遞延所得稅負債。 至于遞延所得稅費用，是以前的概念，新準則已經(jīng)不涉及這個說法了。 本回答由經(jīng)濟金融分類達人 葛麗推薦