123 追問

2021-05-06 11:36

那退-14,911.00元所得稅呢

鄒老師 解答

2021-05-06 11:37

你好，退14,911.00元所得稅的時(shí)候
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤

123 追問

2021-05-06 11:37

20年12月應(yīng)該怎么做分錄？

鄒老師 解答

2021-05-06 11:38

你好
20年12月，根據(jù)第四季度申報(bào)表 ，做計(jì)提所得稅分錄
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 
（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

123 追問

2021-05-06 11:39

20年預(yù)繳了15,976.17元所得稅，年報(bào)退14,911.00元所得稅，我是在12月做的分錄，為什么又以前年度損益調(diào)整？

鄒老師 解答

2021-05-06 11:40

你好
20年12月，根據(jù)第四季度申報(bào)表 ，做計(jì)提所得稅分錄
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 
匯算清繳退稅才需要用以前年度損益調(diào)整啊