一片海的等待 追問

2021-05-06 08:36

發(fā)票需要計入內(nèi)帳嗎請問？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:37

你好，發(fā)票放在外賬核算，內(nèi)賬的核算是可以沒有發(fā)票的 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:40

我知道內(nèi)帳不需要發(fā)票，但是銀行收到工程款不應(yīng)該先通過應(yīng)收賬款核算嗎？有時候發(fā)票和工程款不一定同時發(fā)生，所以需要通過應(yīng)收賬款核算，如果發(fā)票不入賬，如何沖抵應(yīng)收賬款呢?1.支付投標保證金
借：其他應(yīng)收款-掛項目名稱（因為有時候不同項目同一個交易中心）
貸：銀行存款

2.收到投標保證金退還
借：銀行存款
    貸：其他應(yīng)收款-掛項目名稱（因為有時候不同項目同一個交易中心）

3.支付材料款
借：應(yīng)付賬款-掛供應(yīng)商及項目
貸：銀行存款

4.進項發(fā)票
借：原材料-掛項目
應(yīng)交稅費-進項-掛項目
貸：應(yīng)付賬款-掛供應(yīng)商及項目

5.借：工程施工-材料費-掛項目
            -人工費-掛項目
            -其他費用-掛項目
貸：銀行存款

6.領(lǐng)用材料
借：工程施工-掛項目
貸：原材料-掛項目

如果購買的材料視為直接用完即可直接入成本則無需通過原材料核算

7.收到工程款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款-掛項目

8.銷項發(fā)票
借：應(yīng)收賬款-掛項目
貸：主營業(yè)務(wù)收入-掛項目
     應(yīng)交稅費-銷項-掛項目

拜托幫我看一下是否這樣？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:43

你好，開具銷項發(fā)票和取得進項發(fā)票的時候，不需要做價稅分離處理 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:43

這樣看會不會好一些

鄒老師 解答

2021-05-06 08:44

你好，開具銷項發(fā)票和取得進項發(fā)票的時候，不需要做價稅分離處理 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:46

我不太明白？你的意思是銷項發(fā)票直接借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入？進項發(fā)票直接價稅合計全額入成本嗎？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:47

你好，是的，是這個意思 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:48

所以公司繳納的所有稅款也是直接入成本是這意思嗎？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:49

你好，公司繳納的所有稅款，是計入稅金及附加核算，而不是計入成本 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:49

增值稅呢？我們現(xiàn)在講內(nèi)帳

鄒老師 解答

2021-05-06 08:50

你好，內(nèi)賬繳納的增值稅，也是計入稅金及附加核算

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:52

就是直接入費用？按這么來說，不需要把進銷項單獨計入應(yīng)交稅費，那是不是意味著收到工程款可以直接記收入呢？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:53

你好，內(nèi)賬繳納的增值稅，也是計入稅金及附加核算
內(nèi)賬收到款項就做收入處理的 

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:55

所以你的意思是發(fā)票其實不需要再次入內(nèi)賬？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:55

你好，是的，是這樣的

一片海的等待 追問

2021-05-06 08:59

同理，購買材料和支付人工費也就直接入工程施工_直接材料直接人工，貸銀存，月底結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)成本，不管對方有無開具進項發(fā)票過來？直接入成本？

鄒老師 解答

2021-05-06 08:59

你好，是的，是這樣的 

一片海的等待 追問

2021-05-06 09:03

好的，非常感謝您

鄒老師 解答

2021-05-06 09:04

不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝