鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 10:57

票面直接開3%，怎么做賬呢？報(bào)稅在哪里填？

venus老師 解答

2021-05-05 11:05

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，
借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。取得清理收入，
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 。發(fā)生清理支出，
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款等科目。結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益，
借：資產(chǎn)處置損益，
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 11:25

如果開票的話，可以按照3個(gè)點(diǎn)開普票，就應(yīng)該填在開普票那個(gè)欄目里？

venus老師 解答

2021-05-05 11:49

對(duì)的，同學(xué)，你的理解是正確的

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 12:30

如果是已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)呢，一般人能按照3%征收率計(jì)算么？

venus老師 解答

2021-05-05 12:40

你好，已經(jīng)抵扣按照適用稅率，一般納稅人13%

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 13:02

那按照13報(bào)稅的時(shí)候，由于固定資產(chǎn)沒有走收入，而是走的資產(chǎn)資產(chǎn)處置損益，所以報(bào)稅特別注意應(yīng)稅銷售額還得加上清理的收入？

venus老師 解答

2021-05-05 14:28

對(duì)的同學(xué)你的理解是正確的

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 14:52

謝謝老師，出售使用過(guò)的固定資產(chǎn)的收入，匯算清繳計(jì)入哪里，當(dāng)時(shí)用資產(chǎn)處置損益核算的？算收入么

venus老師 解答

2021-05-05 15:05

A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表在這個(gè)表里正常填寫

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問

2021-05-05 15:10

沒有出售的欄目么

venus老師 解答

2021-05-06 10:49

匯算清繳就是按固定資產(chǎn)內(nèi)容填列