加菲 追問

2021-05-04 13:48

借：銀行存款  貸：主營業(yè)務(wù)收入

蔣飛老師 解答

2021-05-04 13:51

那就做沖減分錄
借應(yīng)付賬款
貸應(yīng)收賬款（沖減應(yīng)收款）

加菲 追問

2021-05-04 13:52

那是不是先要做一筆：借：應(yīng)收賬款  貸：主營業(yè)務(wù)收入？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 13:52

是的，你的理解很對(duì)

加菲 追問

2021-05-04 13:53

老師，是不是還要調(diào)整以前年度損益？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 13:54

不用的，直接沖減往來科目（應(yīng)收賬款）就可以了

加菲 追問

2021-05-04 14:13

老師，那我的當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入不是就增加了嗎？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 14:18

不影響主營業(yè)務(wù)收入金額，是結(jié)算時(shí)應(yīng)收和應(yīng)付對(duì)沖。

加菲 追問

2021-05-04 14:24

老師，但是我不是先做了一筆  貸記主營業(yè)務(wù)收入的嗎？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 14:30

那之前的主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)不應(yīng)該確認(rèn)呢？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 14:30

沒有應(yīng)收賬款有怎么沖減應(yīng)付賬款呢？

蔣飛老師 解答

2021-05-04 14:31

收入需要全額確認(rèn)的。不可以沖抵掉的。