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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小奇老師

職稱(chēng)： 高級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-03 22:58

同學(xué)您好，
1、2019年3月6日發(fā)出商品，
借：發(fā)出商品   175000   （350*500）
   貸：庫(kù)存商品   175000
2、4月1日，
借：應(yīng)收賬款   226000
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   200000     （500*400）
          應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）   26000   （200000*13%）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   140000    （400*350）
   貸：發(fā)出商品   140000
確認(rèn)手續(xù)費(fèi)，假定手續(xù)費(fèi)適用增值稅率6%（由于題目沒(méi)說(shuō)手續(xù)費(fèi)是否考慮增值稅，我先按考慮的做，如果您的題目手續(xù)費(fèi)不考慮增值稅，您可以追問(wèn)，這個(gè)地方再修改）
借：銷(xiāo)售費(fèi)用     20000    （200000*10%）

       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   1200   （20000*6%）
   貸：應(yīng)收賬款   21200
3、收到商品代銷(xiāo)款時(shí)，
借：銀行存款    204800    （226000-21200）
   貸：應(yīng)收賬款   204800

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，和你專(zhuān)票稅率是一樣的
2018-12-04 11:10:07
一般納稅人增值稅專(zhuān)用發(fā)票稅率有13%，9%，6%，3%，免稅的
2020-01-03 09:31:51
借；銷(xiāo)售費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
就是6%呀，還是你想問(wèn)的是？
2016-03-14 10:29:03
你好，發(fā)票抵扣聯(lián)是用于認(rèn)證發(fā)票的，發(fā)票聯(lián)才是入賬的。
2019-01-09 12:52:22
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