王 追問

2021-05-02 15:41

關(guān)鍵是這個本年利潤是幾月的，所得稅費(fèi)用在3月末沖三月的，然后本年利潤在轉(zhuǎn)入利潤分配，還是沖的4月的本年利潤

王 追問

2021-05-02 15:41

說清一點(diǎn)

海棠老師 解答

2021-05-02 15:58

所得稅費(fèi)用自打產(chǎn)生，就四月做三月賬期預(yù)提還未繳納，就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，四月再實際繳納，不產(chǎn)生所得稅費(fèi)用，等到六月再一次預(yù)交所得稅

王 追問

2021-05-02 16:02

到底沖幾月的本年利潤，看不清

海棠老師 解答

2021-05-02 16:07

四月是不是做三月的賬，三月要預(yù)繳所得稅，產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用，這個時候，就要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，賬上有費(fèi)用，對吧。實際繳納是四月，四月只是付款，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款，這里沒有產(chǎn)生費(fèi)用，不需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤