TL 追問

2016-11-19 13:22

老師1，國稅跟我說，出口是10月出口的，那要申報10月的，即使我11月才收到報關(guān)單，因?yàn)閳箨P(guān)單要一個月左右才下來。2.申報完后，國稅反饋給我的回單確定退稅額，就是出口額??退稅率。

TL 追問

2016-11-19 13:23

3.出口的退稅額，大于留底的話，國稅按照留底額退稅給我，對吧，你說的出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，什么意思，4.免抵部分是哪部分啊？

小丫老師 解答

2016-11-19 12:37

有幾個問題：1、10月份出口的，11月份收到報關(guān)單，要在申報11月份出口退稅時做退稅申報
2、退稅申報完成后有稅局的回單才能確認(rèn)出口退稅額
3、出口大于留底，做出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，不是繳稅
4、免抵的部分要繳附加稅

小丫老師 解答

2016-11-19 13:28

出口是10月份出口的，10月份免稅申報是必須要做的，退稅是確定貨物已完成報關(guān)才能申報的啊，申報完成后根據(jù)回單確定退稅額
退稅額大于留底稅額，按照留底稅額退稅。剩下的那部分就是免抵額啊，免抵是用出口部分的產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額抵內(nèi)銷產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額，說齊了就是出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額