k1 追問

2021-04-28 18:06

那如果賬務(wù)上已經(jīng)一次性折舊了，報(bào)表已經(jīng)上報(bào)了，怎么修改嗎

小林老師 解答

2021-04-28 18:08

您好，可以重新上傳，做納稅申報(bào)表更正

k1 追問

2021-04-28 18:10

那我們賬務(wù)上正常折舊，資產(chǎn)負(fù)債表里的累計(jì)折舊不是跟稅務(wù)上對不上了嗎

小林老師 解答

2021-04-28 18:11

您好，是的，會計(jì)沒有一次性扣除，差異部分形成遞延所得稅負(fù)債

k1 追問

2021-04-28 18:35

要修改的話，修改12月份的財(cái)務(wù)報(bào)表還是修改企業(yè)所得稅年報(bào)，那是不享受是最好的么，那那樣會產(chǎn)生納稅調(diào)減，形成退稅，怎么辦，賬務(wù)上已經(jīng)錯(cuò)了怎么處理，該怎么改

小林老師 解答

2021-04-28 19:33

您好，年報(bào)修改即可，不形成退稅

k1 追問

2021-04-28 20:03

哦哦，那賬務(wù)如果一開始按正常折舊做賬，產(chǎn)生的遞延所得稅怎么做呀

小林老師 解答

2021-04-28 23:28

您好，借所得稅費(fèi)用，貸遞延所得稅負(fù)債

k1 追問

2021-04-29 10:47

一年做一次嗎？還是需要每次計(jì)提折舊的時(shí)候做?。?/p>

小林老師 解答

2021-04-29 10:51

您好，第一年做上述分錄是正數(shù)，以后每年都是負(fù)數(shù)，最后余額是零