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送心意

紫藤老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-27 16:23

你好,企業(yè)所得稅稅率是一般25%

紫藤老師 解答

2021-04-27 16:23

小微企業(yè)放寬后的條件為:企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下,從業(yè)人數(shù)300人以下,應(yīng)納稅所得額300萬元以下。
企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策:
應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅,然后減半征收,;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

wing 追問

2021-04-27 16:27

好的,謝謝老師,還有個問題,就是一般納稅人增值稅相關(guān)分錄有哪些,包括一些二級科目

紫藤老師 解答

2021-04-27 16:28

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款

wing 追問

2021-04-27 16:34

老師,還有個問題,如果本月虧損50萬,利潤總額-50萬,那所得稅費(fèi)用和凈利潤分別是多少

紫藤老師 解答

2021-04-27 16:35

本月虧損50萬,利潤總額-50萬,不交所得稅,凈利潤是-50

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你好,對,增值稅稅負(fù)率=交納的增值稅/營業(yè)收入 所得稅稅負(fù)率=交納的企業(yè)所得稅/營業(yè)收入
2021-04-12 17:30:48
你好,這個沒有標(biāo)準(zhǔn)的哦
2019-10-31 15:15:33
同學(xué)你好 這個是收入減去成本費(fèi)用然后乘以2.5%
2023-04-26 15:02:16
您好,企業(yè)所得稅稅負(fù)=實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅/營業(yè)收入,增值稅稅負(fù)=實(shí)際繳納的增值稅/不含稅銷售額
2020-06-29 15:50:38
你好 企業(yè)所得稅稅負(fù)率=所得稅納稅金額/收入 *100% 增值稅稅負(fù)率=增值稅納稅金額/收入 *100%
2020-06-29 14:51:15
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