企業(yè)是虧損企業(yè)，有以前年度沒彌補(bǔ)完的虧損。2020年第一季度盈利，但沒做19年匯算清繳，第一季度預(yù)繳了企業(yè)所得稅。2020年全年按會(huì)計(jì)利潤算是虧損的，已做完了2020年企業(yè)所得稅匯算清繳也是虧損的。企業(yè)執(zhí)行的是大準(zhǔn)則，2020年匯算后需要退第一季度預(yù)繳的所得稅。請(qǐng)教老師：1、這個(gè)分錄對(duì)嗎？辦好退稅當(dāng)月，會(huì)計(jì)上處理：借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅；借：應(yīng)稅稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損溢調(diào)整；借：以前年度損溢調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤 2、這么調(diào)表對(duì)嗎？調(diào)表：調(diào)整收到退稅當(dāng)月的“銀行存款”“應(yīng)交稅費(fèi)”“未分配利潤”等賬戶的期初數(shù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2021-04-27 13:29

同學(xué)你好
１.對(duì)的
２.可以的

林方追問

2021-04-27 13:57

未退稅之前未分配利潤數(shù)為一5萬，假如5月退回來稅0.2萬，做調(diào)整分錄及5月份業(yè)務(wù)后，5月份期末結(jié)賬時(shí)填寫5月資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤期初數(shù)為一4.8萬，期末數(shù)為(一4.8萬土5月份從利潤表中轉(zhuǎn)入的凈利潤數(shù)，請(qǐng)教老師，這么填寫對(duì)嗎？

樸老師解答

2021-04-27 14:03

對(duì)的
這樣填寫正確的哦