@ 追問

2021-04-26 15:20

老師，已經(jīng)寫到，公司沒有固定資產(chǎn)或者其他費用等的，或者很少可以忽略的，就是從賬務角度分析，是不是賬務錯了，如果出錯，在哪里會出錯，

meizi老師 解答

2021-04-26 15:23

 你好        有可能是你們往年有留抵的進項稅。 比如往年沒有銷售  而取得進項稅 一直留抵了 。   還有就是
進項稅抵扣與庫存是否有余額無直接關系。一般來說，進項稅每月都可以去申報抵扣，抵扣后進項稅余額結(jié)轉(zhuǎn)為零。但庫存如果沒有使用或者領出，就一直在倉庫，體現(xiàn)在財務賬上。
在核對月末余額時，進項稅額與庫存余額不一定相匹配，可能的原因如下：
如：企業(yè)從外部購進的各種存貨，它的成本由買價和采購費用組成。其中：
（1）買價，即供貨單位開出的發(fā)貨票價款，如有進貨折扣和進貨折讓，其買價應為扣除銷貨方進貨折扣、進貨折讓后實際需付的金額。
（2）采購費用，主要包括外地運雜費，運輸途中的合理損耗，入庫前的整理挑選費用，購入存貨應負擔的稅金和其他費用。
由于外購存貨的買價中有抵扣的進項稅，而采購費用沒有可抵扣的進項稅。所以，存貨成本與進項稅額在外購過程中就不相匹配，最終，也會影響月末存貨余額，導致進項稅額與庫存余額不相匹配。

@ 追問

2021-04-26 15:46

謝謝老師，我好好消化一下，老師羅列的這幾種，萬分感謝

meizi老師 解答

2021-04-26 15:53

 沒事的。 你有空好好想想  

@ 追問

2021-04-26 16:17

但是，我剛看我們的賬務，確實進項稅額中主要是產(chǎn)品的進項，并無多少費用類的，所以就是卡在這里了，賬上產(chǎn)品賣光了，留抵還有14萬多，因為差的比較多，我現(xiàn)在又不知道從哪里查，我發(fā)現(xiàn)應交稅費——應交增值稅的明細賬，和留抵的數(shù)額對上，但是庫存和應交稅費對不上

meizi老師 解答

2021-04-26 16:21

 你好  你本身進項稅 和你實際庫存沒有關系的。   除非你自己做賬的 進項稅 與你申報留抵的進項稅 有差異 。    

@ 追問

2021-04-26 17:21

進項稅額和申報的留抵稅額是一致的，一般來說，進項稅和實際庫存*0.13    不應該差太多吧，

meizi老師 解答

2021-04-26 17:23

 你好     比如你庫存商品是100  ； 你進項稅是13     你庫存不含稅  這個是差不多一致的 

@ 追問

2021-04-27 09:40

對，現(xiàn)在，我們就是這種情況，可是目前的賬務呈現(xiàn)的有差距的，就是庫存的不含稅和   賬上的留抵稅有很大的差距，真的不知道查賬務

meizi老師 解答

2021-04-27 09:45

你好 你去查詢賬上的進項稅 不管是認證或者是   待認證的進項稅分別是多少 。       然后看你申報 每個月都會報的；  核對   認證了多少 ；  留抵進項稅 和待認證進項稅分別是多少。 這樣來核對 。這個就得你自己 花時間去對了

@ 追問

2021-04-27 09:51

我已經(jīng)核對過了，留抵的稅額和賬上的應交稅費——應交增值稅   的金額基本匹配，就是和庫存的不含稅不匹配

meizi老師 解答

2021-04-27 09:54

 你好   看你有沒有上年留抵的進項稅   情況或者有轉(zhuǎn)出進項稅的情況   

@ 追問

2021-04-27 10:17

是的，繳納過一次無票收入，在所屬期2019年4月繳納郭無票收入，然后再2019年5月份，開票了，有稅額大概10多萬呢
，老師，是不是5月繳納無票收入，下個月開票后，這些回過來呢，具體是怎么返回呢

meizi老師 解答

2021-04-27 10:25

 你好    到時你  先報無票收入 然后在開票之前 先紅沖無票收入     在按開票做一遍處理就行了。  

@ 追問

2021-04-27 10:42

那影響不一樣的，就是這個無票收入導致的吧

meizi老師 解答

2021-04-27 10:47

 你好    但是你最終是要 開票出去  會產(chǎn)生稅額的。 最終稅費是不會影響的。