用戶2841865402697 追問

2021-04-24 17:55

沒有完成。請問我第一季度是否需要交企業(yè)所得稅

星河老師 解答

2021-04-24 17:56

同學(xué)，
沒有完成的話是不可以用于抵扣的。

用戶2841865402697 追問

2021-04-24 17:57

為什么不能抵扣，能否解釋一下？
如果想要抵扣，應(yīng)該如何操作呢

星河老師 解答

2021-04-24 18:00

同學(xué)，
以下是稅局的官方答復(fù)：


根據(jù)北京國家稅務(wù)局12366的答疑可以知道 

1.企業(yè)預(yù)繳申報2021年一季度的企業(yè)所得稅時，如果2020年度的年報尚未上傳，是否可以彌補虧損？ 
答：按照目前申報系統(tǒng)設(shè)置，如果企業(yè)未上傳2020年年報表，則季報表中彌補虧損欄次自動帶出的數(shù)據(jù)為零。因此，建議企業(yè)先上傳2020年度年報表，再進行2021年一季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報，從而正確彌補虧損；如果企業(yè)在季報之前完成2020年度匯算清繳確有困難，建議一季度先不彌補虧損，待二季度季報時再進行調(diào)整。 

用戶2841865402697 追問

2021-04-24 18:15

如何進行第二季度季報調(diào)整？

星河老師 解答

2021-04-24 19:10

同學(xué)，
第二季度季報調(diào)整的意思是，如果來不及在第一季度申報，可以用于第二季度彌補。
你一季度預(yù)繳，年末是可以退回的。