。 追問

2021-04-23 16:51

是的，一般納稅人

。 追問

2021-04-23 16:52

心里好著急，不明白怎么處理這個(gè)問題，第一次碰見

郭老師 解答

2021-04-23 16:53

多交了未交增值稅借方有余額的嗎

。 追問

2021-04-23 16:55

有，1月份還有收入

。 追問

2021-04-23 16:56

我是這樣做的

。 追問

2021-04-23 16:57

不知道對不對，也沒有完全理解這是啥意思

郭老師 解答

2021-04-23 16:57

你都沒有二級科目

郭老師 解答

2021-04-23 16:57

還有
你收入多做了嗎

。 追問

2021-04-23 16:59

收入就按正常做的，按照實(shí)際那個(gè)銷售的發(fā)票金額做的

。 追問

2021-04-23 16:59

我目前不理解他的意思，所以我就先寫了這么一個(gè)分錄

郭老師 解答

2021-04-23 17:02

你的收入做的和申報(bào)的一致嗎

。 追問

2021-04-23 17:06

19年1月收入和申報(bào)是一樣的

郭老師 解答

2021-04-23 17:34

那什么原因多交了稅款。

。 追問

2021-04-23 17:37

就是因?yàn)?2月份的申報(bào)，把當(dāng)時(shí)1月份的一張收入票也給報(bào)進(jìn)去了

郭老師 解答

2021-04-23 17:37

賬上做的，對你收入多申報(bào)了就是申報(bào)的，和你賬上不一致嗎？

郭老師 解答

2021-04-23 17:37

你的收入也做到12月份兒嗎？

。 追問

2021-04-23 17:40

當(dāng)時(shí)申報(bào)的時(shí)候就把這個(gè)19年1月份的這張票一起給申報(bào)上了，賬上也是這樣做的，后來扣完稅之后才發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票是19年1月份的，又到稅務(wù)局更正申報(bào)，唉，12月的申報(bào)

郭老師 解答

2021-04-23 17:41

借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸利潤分配負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

郭老師 解答

2021-04-23 17:41

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)。

。 追問

2021-04-23 17:42

您的意思不用調(diào)整以前年度調(diào)整損益是吧？

郭老師 解答

2021-04-23 17:43

需要調(diào)整，你是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？我寫了利潤分配，這個(gè)是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬用的。

。 追問

2021-04-23 17:44

是小企業(yè)會計(jì)政策

郭老師 解答

2021-04-23 17:45

那按我寫的就可以