葉詩 追問

2021-04-23 15:43

發(fā)票是21年才收到的，那匯算清繳時也能抵扣？

郭老師 解答

2021-04-23 15:44

只要匯算清繳之前收到的可以

葉詩 追問

2021-04-23 15:46

可是這張票，在申報第一季度的所得稅的時候，已經(jīng)做成本票抵扣了，這還能用？

郭老師 解答

2021-04-23 16:19

你好
你做的分錄是啥

葉詩 追問

2021-04-23 16:39

暫估的時候：借：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)-暫估
                  貸：應(yīng)付賬款-暫估
紅沖            借：應(yīng)付賬款-暫估
                  貸：主營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)-暫估
收到票         借：主營業(yè)務(wù)成本
                  貸：銀行存款

郭老師 解答

2021-04-23 16:44

沖銷和發(fā)票分錄不對
借應(yīng)付
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付帳款

葉詩 追問

2021-04-23 16:47

那我這樣寫下，能不能在匯算清繳的時候，調(diào)增之前暫估的成本，補(bǔ)交稅，相當(dāng)于沒有暫估，收到票的時候直接做的賬呢？

郭老師 解答

2021-04-23 16:50

屬于20年的成本不可以的

葉詩 追問

2021-04-23 16:51

那我現(xiàn)在要怎么去改呢？

郭老師 解答

2021-04-23 16:55

我上面寫的分錄就是的

葉詩 追問

2021-04-23 17:02

老師，您寫的這兩筆分錄是原本正確的寫法，那我寫的那個紅沖和收到票的錯誤分錄，是再次沖掉嗎？

郭老師 解答

2021-04-23 17:37

寫的就是完整的分錄，不需要做其他的。