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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2021-04-23 11:18

同學(xué)你好

房地產(chǎn)匯算A105010表中特定業(yè)務(wù)調(diào)整是對房地產(chǎn)預(yù)收賬款的納稅調(diào)整
1、“銷售未完工產(chǎn)品的收入”根據(jù)匯算年度（2019）預(yù)收賬款本年貸方數(shù)據(jù)除以1.09填寫
2、“預(yù)計(jì)毛利額”按照當(dāng)?shù)囟惥忠蟮念A(yù)計(jì)毛利率填報(bào)（比如稅局要求15%預(yù)計(jì)毛利，則用銷售未完工產(chǎn)品的收入*15%）
3、“實(shí)際發(fā)生的稅金及附加、土地增值稅”按照:銷售未完工產(chǎn)品的收入*9%*12%+銷售未完工產(chǎn)品的收入*土增預(yù)繳率*1.06（備注：如果日常繳稅已經(jīng)將附加稅和土增稅計(jì)入營業(yè)稅金附加科目，則此處無需填寫）

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相關(guān)問題討論
可以的。祝您工作愉快！
2018-11-30 15:56:08
借：銷售費(fèi)用--促銷費(fèi) 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2019-08-01 15:42:03
您好 需要繳納增值稅 企業(yè)所得稅 城建稅 附加稅 印花稅 土地增值稅
2020-03-19 20:02:44
你好，涉及稅款有增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅，，印花稅，土地增值稅等
2018-09-07 15:14:39
你好，剛咨詢稅務(wù)局, 房地產(chǎn)企業(yè)建好的商鋪?zhàn)粤魡伍e置不交房產(chǎn)稅
2019-05-14 17:22:57
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