老師，跨年調(diào)整損益了之后，在申報資產(chǎn)負(fù)債表的時候要把這個調(diào)整的數(shù)額加上嗎，要不然未分配利潤這一塊就有問題？

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-22 14:21

您好
跨年調(diào)整損益用什么科目調(diào)整的

螢火蟲追問

2021-04-22 14:25

老師，是這樣的，去年匯算清繳之后稅務(wù)局退了一部分企業(yè)所得稅到賬上，我就把這一部分調(diào)到未分配利潤里面了

bamboo老師解答

2021-04-22 14:26

那您資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤已經(jīng)體現(xiàn)了啊

螢火蟲追問

2021-04-22 14:38

老師，稅務(wù)局退企業(yè)所得稅到公司賬上的分錄怎么寫啊？

bamboo老師解答

2021-04-22 14:56

借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤

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