小白 追問

2021-04-22 14:45

不一樣吧？我比如今年處理了一個(gè)辦公桌。剩余的殘值結(jié)轉(zhuǎn)了，然后期間費(fèi)用里面就有這個(gè)數(shù)字，但是本年折舊里面就沒有這個(gè)數(shù)字，然后固定資產(chǎn)減少，原值里面也沒有了這個(gè)東西。

辜老師 解答

2021-04-22 15:02

你處置辦公桌，你是怎么賬務(wù)處理的

小白 追問

2021-04-22 15:31

借：累計(jì)折舊 436.44
      固定資產(chǎn)清理 1865.28
貸：固定資產(chǎn) 2301.72
借：銀行存款 1500
       營業(yè)外支出 365.28
貸：固定資產(chǎn)清理 1865.28
然后財(cái)務(wù)軟件固定資產(chǎn)模塊減少該項(xiàng)固定資產(chǎn)，然后年終引出了的期間折舊和本年折舊的數(shù)字就不一樣，并且固定資產(chǎn)原值這個(gè)資產(chǎn)就沒有

辜老師 解答

2021-04-22 15:32

你這個(gè)資產(chǎn)處置了，沒有了，但是你折舊費(fèi)用計(jì)入了費(fèi)用，還是要填列到折舊明細(xì)表里面的本年折舊表里面的

小白 追問

2021-04-22 15:40

老師能不能說清楚一些，第一這樣賬務(wù)處理沒有問題吧？另外只是系統(tǒng)里面引出來的數(shù)字就是這樣的。那這個(gè)數(shù)字是按照期間費(fèi)用的數(shù)字填寫還是按照本年累計(jì)折舊數(shù)字填寫，匯算清繳本年累計(jì)數(shù)字，

辜老師 解答

2021-04-22 15:41

你這個(gè)期間折舊是包含了處置資產(chǎn)當(dāng)年計(jì)提的折舊的，本年折舊沒有包含，應(yīng)該是按期間折舊金額填列的

小白 追問

2021-04-22 17:02

老師那你看上面圖上，資產(chǎn)處置了，這個(gè)原值也少了這個(gè)資產(chǎn)。那匯算清繳填列的時(shí)候這個(gè)少了的原值要不要加上？還是按照系統(tǒng)帶出來的數(shù)字也就是上面的填列呢？

辜老師 解答

2021-04-22 17:44

這個(gè)原值按處置后的填列

小白 追問

2021-04-22 21:06

什么意思老師，就是按照上面表格顯示系統(tǒng)引出來的，固定資產(chǎn)處置減少后的數(shù)字填列，不用人為把原來數(shù)字加上？

辜老師 解答

2021-04-23 10:33

是的，你的理解是對的