JOY 追問(wèn)

2021-04-21 14:26

那能否把前一年納稅調(diào)增的折舊額加回來(lái)？

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 14:28

還是說(shuō)必須要調(diào)整上年匯算清繳報(bào)表才能加回？

何江何老師 解答

2021-04-21 14:30

你好同學(xué)是的同學(xué)可以的這樣，但是你匯算了嗎

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 14:33

問(wèn)的就是能否直接在20年作匯算時(shí)，稅收折舊額直接加回19年的納稅調(diào)增額？

何江何老師 解答

2021-04-21 14:41

你好同學(xué)，是的同學(xué)可以在20年的匯算時(shí)做，我想說(shuō)的是你如果20年還沒(méi)匯算就在這里做，做了就不行了，只能做在21年里

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 14:51

因我看文件說(shuō)的要調(diào)整上年的匯算清繳報(bào)表才可作納稅調(diào)減，不知能否直接在本年增加

何江何老師 解答

2021-04-21 14:58

你好同學(xué)你是去年的事，今年做賬，所以你沒(méi)有匯算清繳，所以可以放在這里做，賬是在21年賬上做這筆，匯算時(shí)加上這筆就好了

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:06

跟賬有什么關(guān)系？是19年時(shí)已經(jīng)作賬，沒(méi)有發(fā)票，匯算清繳時(shí)調(diào)增。在20年匯算清繳，能否直接在稅收折舊額里面加上已經(jīng)調(diào)增的金額？一直沒(méi)懂我在說(shuō)什么？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:08

你好同學(xué)，你現(xiàn)在20年匯算時(shí)調(diào)減，但是發(fā)票要記在21年的賬上同學(xué)，就是說(shuō)，你發(fā)票來(lái)了，無(wú)論 是哪年都要記在賬上才可以

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:26

我實(shí)際19年支出已經(jīng)發(fā)生了，只是沒(méi)有發(fā)票才納稅調(diào)增。跟21年賬有什么關(guān)系？

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:27

而且我從來(lái)都沒(méi)說(shuō)是21年來(lái)的票，是20年啊，所以在20年匯算清繳調(diào)減

何江何老師 解答

2021-04-21 15:27

你好同學(xué)，你19年支出了， 現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了，你需要記在今年的賬里，將19年的憑證紅沖，重新記錄這件事，這樣20年的賬才可以匯算的時(shí)候調(diào)整同學(xué)，

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:29

如果改賬，那已經(jīng)計(jì)提過(guò)的折舊如何處理，沖一筆，補(bǔ)一筆相同的金額？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:32

你好同學(xué)，是的因?yàn)槟阌辛税l(fā)票必須記在賬里。

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:32

不能直接在20年的匯算清繳的報(bào)表里面直接調(diào)減是嗎？之前調(diào)增的那些無(wú)票費(fèi)用支出呢？

何江何老師 解答

2021-04-21 15:35

你好同學(xué)，你如果沒(méi)有發(fā)票，這樣隨意的調(diào)了，是不合法的，而且調(diào)賬的科目都是檢查的重點(diǎn)，
你已經(jīng)取得發(fā)票，就需要記在賬里，20年取得就記20年賬里，然后再調(diào)匯算清繳，如果是21年取得就沖19年的賬，做在21年的賬里，然后可以因?yàn)槭且郧澳甓鹊氖拢?0年匯算的時(shí)候調(diào)整

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 15:49

如果我在21年取得發(fā)票，作20年的匯算清繳要怎么調(diào)整

何江何老師 解答

2021-04-21 16:06

你好同學(xué)，你可以記在21年的賬里，然后在匯算清繳時(shí)調(diào)這筆就好了，這個(gè)我上面也說(shuō)了

JOY 追問(wèn)

2021-04-21 16:17

我問(wèn)的是怎么調(diào)？直接在稅收折舊額里面調(diào)減？

何江何老師 解答

2021-04-21 16:20

你好同學(xué)，你直接在稅收折舊里調(diào)減就可以了

何江何老師 解答

2021-04-21 16:38

這樣明白了嗎？同學(xué)，

JOY 追問(wèn)

2021-04-22 11:15

不是很明白。如果調(diào)賬的話，固定資產(chǎn)到底算哪年購(gòu)入，從哪年開(kāi)始計(jì)提折舊，前一年計(jì)提的折舊沖賬？直接沖的是未分配利潤(rùn)，而不是當(dāng)年的損益。

何江何老師 解答

2021-04-22 12:19

你好同學(xué)。你的固定資產(chǎn)還是19購(gòu)入的，正常的折舊不影響，只是當(dāng)時(shí)調(diào)了稅現(xiàn)在也要調(diào)而已