小魚兒 追問

2021-04-21 12:39

昨天我查了一個體工商戶：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）還可以申請退稅。但是賣辦公家具的。請問個體工商戶什么情況可以這樣操作？是2019年的憑證。

東老師 解答

2021-04-21 12:47

想要退稅具體是啥原因退稅呢？

小魚兒 追問

2021-04-21 13:01

我現(xiàn)在想應(yīng)是它預(yù)交了增值稅后退回了。
但是它無論是普票還是專票，都是借：銀行存款  貸:：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額) 這樣做分錄的？

東老師 解答

2021-04-21 13:03

對，分錄沒錯都是這么做的

小魚兒 追問

2021-04-21 13:31

個體戶為什么要這樣做呢？它又不能抵扣，不是稅金要算入成本？

東老師 解答

2021-04-21 13:31

這個不是銷項稅嗎  要計算銷項稅的

小魚兒 追問

2021-04-21 13:47

它買貨時用購貨合同作依據(jù)做 借：庫存商品 貸：現(xiàn)金  這個對嗎？

東老師 解答

2021-04-21 13:48

對，沒錯小規(guī)模個體戶是這么做分錄的

小魚兒 追問

2021-04-21 14:00

它回來的成本發(fā)票是專票的如何作分錄？

東老師 解答

2021-04-21 14:01

小規(guī)模專票也是這么做的   借：庫存商品 貸：現(xiàn)金