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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2021-04-20 10:47

一、企業(yè)年度匯算清繳的是會計利潤，再進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，這個金額再扣稅。計提時當(dāng)年季度最后一個月計提，次月繳納。

芝 追問

2021-04-20 10:49

老師，企業(yè)年報中的納稅總額包括這個計提嗎因為計提是次年一月才繳納的

芝 追問

2021-04-20 10:50

還有企業(yè)年報也包括匯算清繳后補(bǔ)繳的稅金嗎

江老師 解答

2021-04-20 10:53

企業(yè)所得稅的計提按季度進(jìn)行計提。

芝 追問

2021-04-20 10:57

老師，我是說企業(yè)年報的納稅總額包括第四季度計提數(shù)嗎

芝 追問

2021-04-20 10:58

就是企業(yè)工商年檢

江老師 解答

2021-04-20 11:00

企業(yè)年報的納稅總額不包括四季度的計提數(shù)

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相關(guān)問題討論
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 小準(zhǔn)則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　 補(bǔ)交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-03-19 19:42:01
你好，直接通過以前年度損益凋整科目核算。
2019-06-24 10:52:45
您好，基本是這樣理解了。
2017-01-18 22:51:59
一、企業(yè)年度匯算清繳的是會計利潤，再進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減得到應(yīng)納稅所得額，這個金額再扣稅。計提時當(dāng)年季度最后一個月計提，次月繳納。
2021-04-20 10:47:02
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