自懷原始森林乾坤山莊 追問

2021-04-20 09:13

發(fā)票上的稅額2176，申報表上免稅6528.營業(yè)外收入應該6528。但增值稅發(fā)票上面稅是2176，相當于另外2%的稅不知咱處理。借：應收帳款219776.貸：主營業(yè)務收入217600.應交稅費一應交增值稅2176.第二步，借:應交稅費2176，貸：營業(yè)外收入2176。還有2%稅在稅票上沒反應，不知咱處理。

鄒老師 解答

2021-04-20 09:15

你好，這種情況需要按1%計算增值稅
借：應收賬款等科目 （含稅金額）   ， 貸：主營業(yè)務收入 （含稅金額/（1+1%）） ，應交稅費—應交增值稅  含稅金額/（1+1%）*1%
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     

自懷原始森林乾坤山莊 追問

2021-04-20 09:21

老師，小規(guī)模季度開票收入小于30萬免征增值稅，增值稅申報表上反應免稅收入21.76萬的3%就是6528元，但發(fā)票上的稅只有2176，到時增值稅申報表上與帳上對不上

鄒老師 解答

2021-04-20 09:30

你好，這種情況需要按1%的稅率做分錄才是的
借：應收賬款等科目 （含稅金額）   ， 貸：主營業(yè)務收入 （含稅金額/（1+1%）） ，應交稅費—應交增值稅  含稅金額/（1+1%）*1%
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免