瀟灑的冥王星 追問

2021-04-19 12:35

勾選認(rèn)證了

江老師 解答

2021-04-19 12:36

那是相當(dāng)于當(dāng)時做賬務(wù)處理錯誤了。你當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)應(yīng)該與系統(tǒng)對不上嗎?就是填寫增值稅附表二（進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表）的數(shù)據(jù)，申報(bào)數(shù)據(jù)與賬務(wù)處理的進(jìn)項(xiàng)稅對不上。

瀟灑的冥王星 追問

2021-04-19 12:39

我先在要做什么分錄調(diào)整？

江老師 解答

2021-04-19 12:41

借：費(fèi)用類科目   負(fù)數(shù)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  正數(shù)

瀟灑的冥王星 追問

2021-04-19 12:43

不用調(diào)整以前年度損益嗎

江老師 解答

2021-04-19 12:44

一、如果你是考試，用以前年度損益調(diào)整。
二、如果是實(shí)際工作，你看費(fèi)用減少了，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，因此直接減少費(fèi)用，增加利潤，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

瀟灑的冥王星 追問

2021-04-19 12:47

一點(diǎn)點(diǎn)金額，不影響利潤，不用交所得稅，會計(jì)分錄怎么寫

江老師 解答

2021-04-19 12:50

你不是費(fèi)用嗎?這個與金額大小無關(guān)，與業(yè)務(wù)性質(zhì)有關(guān)，是費(fèi)用就會影響會計(jì)利潤，會計(jì)利潤變動了，就會影響所得稅。

瀟灑的冥王星 追問

2021-04-19 13:01

借：費(fèi)用類科目   負(fù)數(shù) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  正數(shù)。只做這個會計(jì)分錄嗎？

江老師 解答

2021-04-19 13:05

你可以沖銷原分錄，再按正確的分錄做分錄。

江老師 解答

2021-04-19 13:07

直接可以這樣做分錄處理。