老師，我們2020年審計底稿已經(jīng)出來了，只要調(diào)一筆：借：所得稅費用-當期所得稅，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，是直接反結(jié)賬到賬套2020年12月份增加一筆分錄，即對應(yīng)的這一筆所得稅嗎，再2021年調(diào)整年初數(shù)即可嗎？

樸老師

職稱：會計師

2021-04-19 12:05

同學(xué)你好
對的

就是這樣的

賀珊追問

2021-04-19 12:08

因為是招待費引起調(diào)整，需要調(diào)整相應(yīng)的費用嗎

樸老師解答

2021-04-19 12:19

對的
這個需要調(diào)整的

賀珊追問

2021-04-19 13:09

老師，這是所得稅匯算清繳調(diào)增涉及的內(nèi)容是稅前扣除的問題（會計和稅法對招待費口徑不一），影響的只是應(yīng)納稅額，應(yīng)該不用賬務(wù)處理吧，應(yīng)該只需要調(diào)當期所得稅即可吧

樸老師解答

2021-04-19 13:16

對的
不用做賬
直接調(diào)增就行了

賀珊追問

2021-04-19 13:34

好的，謝謝老師

樸老師解答

2021-04-19 13:37

滿意請給五星好評，謝謝

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