齊齊 追問

2021-04-19 09:04

對 抵稅 不退

meizi老師 解答

2021-04-19 09:05

 你好   那你就把多繳納的做 繳納分錄在借方 ；然后在去發(fā)生稅費的時候做貸方。 這樣借貸方就可以自動抵減的  差額做貸方繳納即可 

齊齊 追問

2021-04-19 09:08

老師 還是麻煩您把分錄寫出來

meizi老師 解答

2021-04-19 09:10

 比如  你 增值稅多繳納了 100元 ；  所得稅繳納了  多 90元 。 你做 ：借應交稅費-應交增值稅 100  -企業(yè)所得稅 90貸銀行存款 。 然后 下個月 你發(fā)生了 借 應收賬款或者銀行存款貸主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅     150元    借所得稅費用       120貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 120    那么 你現(xiàn)在抵減    繳納 ：借 應交稅費-應交增值稅 50      -應交企業(yè)所得稅   30 貸銀行存款      80 

齊齊 追問

2021-04-19 09:14

如果抵減額度大于本月應交額度 那個貸方記什么呢？

meizi老師 解答

2021-04-19 09:16

 你好     那你正常做你貸方計提金額。  剩下的多的金額還是在借方掛著的。 以后抵減就行了。