盛夏光年 追問(wèn)

2021-04-18 10:51

是做貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是貸以前年度損益

鄒老師 解答

2021-04-18 10:52

你好，這個(gè)本來(lái)是應(yīng)當(dāng)計(jì)入庫(kù)存商品，還是需要在12月份就結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？

盛夏光年 追問(wèn)

2021-04-18 10:55

12月才開的代理費(fèi)發(fā)票，所以12月應(yīng)該就入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是12月的收入我是今年1月份才開票，怎么做好呢

鄒老師 解答

2021-04-18 10:56

你好，這種情況需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 

盛夏光年 追問(wèn)

2021-04-18 10:57

那如果今天第一季度發(fā)生的企業(yè)所得稅是否可以稅前扣除這個(gè)損益呢

盛夏光年 追問(wèn)

2021-04-18 11:00

快賬沒有這個(gè)科目，有匯算清繳企業(yè)所得稅調(diào)整這個(gè)科目，怎么辦呢

鄒老師 解答

2021-04-18 11:00

你好，這種情況需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算 ，不可以抵扣今年第一季度所得稅的 

盛夏光年 追問(wèn)

2021-04-18 11:01

這樣的話那我不是要多交沒必要的企業(yè)所得稅了嗎？

鄒老師 解答

2021-04-18 11:04

你好，需要調(diào)整去年匯算清繳申報(bào)的成本。
總體是不會(huì)導(dǎo)致多交稅款的
快賬沒有這個(gè)科目，就可以通過(guò)  利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  科目代替入賬