@大可愛 追問

2021-04-16 13:33

是：一般納稅人

bamboo老師 解答

2021-04-16 13:35

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅


借：稅金及附加-附加稅
貸：應(yīng)交稅費-附加稅

@大可愛 追問

2021-04-16 13:48

我也是這么做的，可是資產(chǎn)負(fù)債表 應(yīng)交稅金那里 還是有  我調(diào)整的那個金額

bamboo老師 解答

2021-04-16 14:01

您把科目余額表截圖我看看 還有資產(chǎn)負(fù)債表

@大可愛 追問

2021-04-16 14:05

好的，在圖片里面

bamboo老師 解答

2021-04-16 14:22

您進項稅額大于銷項稅額 進項稅額留抵啊 是借方負(fù)數(shù)啊

@大可愛 追問

2021-04-16 14:30

實際不是的哈，是上一個會計留的余額在那里，但是我接手過來的時候，是沒有留底稅額的

bamboo老師 解答

2021-04-16 14:43

現(xiàn)在您賬上就是這樣顯示的

@大可愛 追問

2021-04-16 14:50

所以我就是想問 怎么調(diào)掉這么一筆呢？實際就是沒有留底金額，資產(chǎn)負(fù)債表上面顯示的那個金額 就是去年一整年已繳納增值稅的金額

bamboo老師 解答

2021-04-16 14:56

那您核對下進行稅額跟銷項稅額 是否都正確 跟系統(tǒng)勾選的 開票系統(tǒng)的

@大可愛 追問

2021-04-16 15:04

全都正確，就是因為之前沒有計提增值稅導(dǎo)致的這個金額

bamboo老師 解答

2021-04-16 15:05

之前沒有計提增值稅 就是月末的時候?qū)懳覍懙哪枪P分錄就好了

然后繳納后再寫分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款 

@大可愛 追問

2021-04-16 15:28

就是去年一整年沒有計提，但是每個月有按時繳納。 如果寫你的那筆分錄，我的銀行存款不需要在出去一遍呀，去年就已經(jīng)繳納過了

bamboo老師 解答

2021-04-16 15:29

是的 沒有計提 那轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是什么時候?qū)懙姆咒?/p>

@大可愛 追問

2021-04-16 15:57

以前的會計沒有  轉(zhuǎn)出未交增值稅，  每個月就是做采購（進項分錄），銷售（銷項分錄），然后次月繳納增值稅：就借：應(yīng)交稅費——增值稅，貸銀行存款

bamboo老師 解答

2021-04-16 16:12

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅


借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

那您補寫這兩筆分錄呢