木XX木大 追問

2016-11-11 16:06

那其他應(yīng)收款怎么平？工資的分錄又如何做呢？能給個完整的分錄嗎？包括計提工資、發(fā)放工資、繳納社保的分錄

鄒老師 解答

2016-11-11 15:55

借；管理費用等科目    貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
借；應(yīng)付職工薪酬-社保   貸；銀行存款等科目

鄒老師 解答

2016-11-11 16:01

你好，可以的，個人部分計入其他應(yīng)收款      借；管理費用等科目   其他應(yīng)收款——個人社保 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保

鄒老師 解答

2016-11-11 16:06

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221