Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 15:26

我們是小企業(yè)也要用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)嗎？我可以直接補(bǔ)在21年借：銷售費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款 ，然后這筆費(fèi)用在做20年匯算清繳的時(shí)候直接調(diào)減可以嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:28

 你好1. 走利潤(rùn)分配來(lái)調(diào)整。   你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話沒(méi)有以前年度損益調(diào)整 科目的；    是的

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 15:32

走利潤(rùn)分配來(lái)調(diào)整，分錄應(yīng)該是怎么做的呢？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:36

 你好  借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸其他應(yīng)收款  

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 15:42

就直接不做到費(fèi)用，走利潤(rùn)分配調(diào)整，這樣我也就不用到時(shí)候21年匯算的時(shí)候另外還得調(diào)這個(gè)費(fèi)用了，這樣就省事了，謝謝老師

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 15:46

還想再問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，我們自行研發(fā)的硬件產(chǎn)品，樣機(jī)都還沒(méi)出來(lái)，做發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該費(fèi)用化，去年年末幾個(gè)月到現(xiàn)在發(fā)生的費(fèi)用我都資本化了，然后我現(xiàn)在也要調(diào)整，這個(gè)研發(fā)的費(fèi)用我是應(yīng)該借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出吧？這個(gè)費(fèi)用就不能走利潤(rùn)分配調(diào)整吧？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:47

你好1. 是的 2.      是的。  你直接調(diào)整  。 因?yàn)椴簧婕皳p益科目  

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 15:52

問(wèn)題二，我現(xiàn)在調(diào)整到費(fèi)用化會(huì)涉及損益科目欸，我會(huì)把研發(fā)支出-費(fèi)用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研究費(fèi)

meizi老師 解答

2021-04-14 15:55

 你好        是的。 月末轉(zhuǎn)管理費(fèi)用去  

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 16:16

那所以我做的對(duì)嗎？先修改調(diào)整到研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用-研究費(fèi)。然后匯算清繳20年調(diào)減。跟上邊問(wèn)題一調(diào)整的科目不一樣，不做利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)調(diào)整是對(duì)的嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 16:19

你好 1. 是的。 先調(diào)整到費(fèi)用化支出 ；然后轉(zhuǎn)管理費(fèi)用去；   跨年的  轉(zhuǎn)管理費(fèi)用去 就得 走利潤(rùn)分配調(diào)整。  如果不是跨年就不用   

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 16:38

就是有一部分是跨年的費(fèi)用，那我是不是還要多做一筆分錄，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用-研究費(fèi)。就相當(dāng)于是提前把跨年的這筆費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中去

meizi老師 解答

2021-04-14 16:58

 你好      跨年了    之前管理費(fèi)用 不能直接這樣做。   管理費(fèi)用這部分  跨年就是用利潤(rùn)分配來(lái)替代的

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 17:00

老師的意思是先紅沖研發(fā)支出-資本化支出，然后調(diào)整借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，然后跨年這部分就不結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 17:09

 你好    是的。 是的    你本來(lái)應(yīng)該是2020年的   管理費(fèi)用     然后跨年了就直接轉(zhuǎn)   利潤(rùn)分配去  

Totoro 追問(wèn)

2021-04-14 18:20

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2021-04-14 19:13

沒(méi)事的；希望能幫到你 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)  

Totoro 追問(wèn)

2021-04-15 14:45

老師，上邊問(wèn)題一和問(wèn)題二的摘要應(yīng)該怎么寫呢

meizi老師 解答

2021-04-15 14:48

 你好   摘要這個(gè)自己描述清楚寫即可。 這個(gè)沒(méi)有要求 。只要寫清楚情況即可  1. 比如調(diào)整某憑證號(hào)   

Totoro 追問(wèn)

2021-04-15 14:49

好的，謝謝老師。

meizi老師 解答

2021-04-15 15:02

沒(méi)事的。希望能幫到你