李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 10:00

你好，樂(lè)老師，這個(gè)印刷費(fèi)去年已經(jīng)開(kāi)發(fā)票，書(shū)還沒(méi)到，款項(xiàng)已經(jīng)支付，會(huì)計(jì)記賬，借方:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方:銀行存款，前任會(huì)計(jì)直接把發(fā)票金額記入成本了，今年需要調(diào)整過(guò)來(lái)分錄怎么寫(xiě)呢

meizi老師 解答

2021-04-14 10:04

 你好    你這個(gè)本身也得計(jì)入成本去的。 你們?nèi)绻痤~不大  這個(gè)書(shū)也使用了就不調(diào)整了   

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 14:13

金額有十幾萬(wàn)，書(shū)還有很多沒(méi)有用，需要調(diào)整不呢，如果要調(diào)整怎么調(diào)整呢

meizi老師 解答

2021-04-14 14:15

 你好      需要調(diào)整下  ； 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 。 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配去  

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 14:23

調(diào)整后凈利潤(rùn)還是虧損，但是虧損的少點(diǎn)，調(diào)整的這部分金額需要補(bǔ)交所得稅嗎？還有就是印刷的書(shū)還有一部分未入庫(kù)，借方怎么寫(xiě)呢？

meizi老師 解答

2021-04-14 14:27

 你好虧損的話就不需要調(diào)所得稅了 ；     補(bǔ)做入庫(kù) 做借方庫(kù)存商品  

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 15:34

做了入庫(kù)，然后把以前年度損益科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目對(duì)吧，還有一個(gè)是去年折舊也提多了，也是做借方，累計(jì)折舊，貸方，以前年度損益調(diào)整嗎？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:40

 你好  是的。到時(shí)   銷售了 要做收入  結(jié)轉(zhuǎn)成本 就得走利潤(rùn)分配去  

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 15:46

樂(lè)老師，那這個(gè)調(diào)整直接做在一月份賬里嗎，匯算清繳時(shí)成本項(xiàng)目那里和折舊表需要調(diào)整不呢？

meizi老師 解答

2021-04-14 15:50

 你好 是的現(xiàn)在就直接調(diào)整了。     匯算之前發(fā)生的要調(diào)整下的    分錄做以前年度損益調(diào)整 

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 15:56

那匯算清繳的那些表就不用調(diào)整了對(duì)吧，匯算清繳的表直接還是按照去年的賬載金額填寫(xiě)嗎

meizi老師 解答

2021-04-14 15:58

 你好是的。 是的 按你應(yīng)該發(fā)生的金額來(lái)報(bào)。 

李雪花 追問(wèn)

2021-04-14 16:40

嗯嗯，樂(lè)老師，那1月份購(gòu)買(mǎi)的化妝品，背包，各種小電器等作為年會(huì)抽獎(jiǎng)用品，是作為福利費(fèi)入賬嗎？可以全部記入管理費(fèi)用嗎，金額不超過(guò)工資14%不用調(diào)整對(duì)吧

meizi老師 解答

2021-04-14 16:58

 你好是的。  為員工發(fā)生的計(jì)入福利費(fèi)。 是的