嫣然一笑 追問

2021-04-13 17:04

跨年不用調(diào)整嗎

辜老師 解答

2021-04-13 17:27

只要調(diào)整確認進項稅就可以的

嫣然一笑 追問

2021-04-13 18:46

每老師的解答都不一樣

嫣然一笑 追問

2021-04-13 18:48

不調(diào)整數(shù)不對哦，上年已確認管理費用49000，直接確認增值適不是多了4778.09

辜老師 解答

2021-04-14 08:03

所以你收到進項稅發(fā)票，確認進項稅和減少之前多確認的費用啊

嫣然一笑 追問

2021-04-14 09:15

可上年的管理費用不是已結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

辜老師 解答

2021-04-14 09:59

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，你這個金額不大，可以在當(dāng)年度進行沖減

嫣然一笑 追問

2021-04-14 10:20

如果按照已結(jié)轉(zhuǎn)的沖怎么做分錄呢

辜老師 解答

2021-04-14 10:24

借：管理費用  -49000，
貸：銀行存款  -49000
借：管理費用  44221.91
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  4778.09
貸：銀行存款  49000

嫣然一笑 追問

2021-04-14 10:32

這個是同一年就可以這樣調(diào)吧，跨年了費用已結(jié)轉(zhuǎn)在本年利潤了

辜老師 解答

2021-04-14 10:33

跨年了也可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
你這樣結(jié)轉(zhuǎn)，月末也是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤啊

嫣然一笑 追問

2021-04-14 13:27

月末結(jié)轉(zhuǎn)了是變成今年的利潤了，但關(guān)鍵是要調(diào)整上年的利潤

辜老師 解答

2021-04-14 13:51

你這個金額這么小，你一定要調(diào)整到上年嗎

嫣然一笑 追問

2021-04-14 13:55

是的我問的就是調(diào)整上年的分錄

辜老師 解答

2021-04-14 13:59

借：以前年度損益調(diào)整  -49000，
貸：銀行存款  -49000
借：以前年度損益調(diào)整  44221.91
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅  4778.09
貸：銀行存款  49000