過時的項鏈 追問

2021-04-12 14:41

那老師，明年做今年的匯算清繳還用調整嗎？還有暫估的成本這月做成本，季報已經就這部分差額計稅了，如果匯算清繳再調整不就重復繳稅了嗎？

小云老師 解答

2021-04-12 14:46

明年不需要調整了

過時的項鏈 追問

2021-04-12 14:56

老師暫估的成本這月做成本，季報已經就這部分差額計稅了，如果匯算清繳再調整不就重復繳稅了嗎？

小云老師 解答

2021-04-12 14:57

這月暫估的沖紅做成本，成本比之前暫估少了一些，你不是少了一些嘛

過時的項鏈 追問

2021-04-12 15:10

老師，也就是這月做賬先沖紅暫估的憑證，再做成本憑證，差額通過以前年度損益調整科目，也就是借：主營業(yè)務成本 貸：材料 貸：在建工程-合同成本-直接人工 貸：以前年度損益調整？對嗎？

小云老師 解答

2021-04-12 15:11

涉及到損益類科目都要用以前年度損益調整