小林老師 解答

2021-04-11 12:00

您好，20年成本，按發(fā)票金額填寫

123 追問

2021-04-11 12:02

不是說小規(guī)模不做以前年度損益調(diào)整嗎？我是在20年做了暫估成本，21年紅沖暫估成本，然后再入回21萬的成本。21年做這個分錄多出的一萬不是沖21年的收入？那匯算清繳的年報我應(yīng)該是填21萬吧？？？我就是不知道怎么處理這一步，你明白我意思嗎？

小林老師 解答

2021-04-11 12:03

您好，那就用未分配利潤科目替代以前年度損益調(diào)整

123 追問

2021-04-11 12:22

做廣告服務(wù)行業(yè)的，增值稅那欄是服務(wù)、不動產(chǎn)和
無形資產(chǎn)，那年報的收入應(yīng)該填到哪一欄？1.銷售商品收入、2.提供勞務(wù)收入、3、建造合同收入、4、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入5、其他

小林老師 解答

2021-04-11 12:50

您好，根據(jù)您的描述，選擇2

123 追問

2021-04-11 16:42

做廣告服務(wù)行業(yè)的，增值稅那欄是服務(wù)、不動產(chǎn)和
無形資產(chǎn)。報年報時候選擇提供勞務(wù)收入？？

小林老師 解答

2021-04-11 17:05

您好，是的，您的理解非常正確

123 追問

2021-04-11 17:06

但是增值稅主表有欄是填貨物及勞務(wù)，廣告服務(wù)行業(yè)是屬于服務(wù)類不是勞務(wù)類的。為什么年報是填勞務(wù)的？

小林老師 解答

2021-04-11 17:09

您好，這個是納稅申報表的原因，因為原來這些都是繳納營業(yè)稅的

123 追問

2021-04-11 17:10

那年報還是選擇填2.提供勞務(wù)收入？

小林老師 解答

2021-04-11 17:12

您好，是的，您的理解非常正確。填2.提供勞務(wù)收入