某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2019年4月的有關生產經營業(yè)務如下。 (1) 銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額6000萬元。 (2) 銷售乙產品，開具增值稅普通發(fā)票，取得不含稅銷售額800萬元。 (3) 將試制的應稅新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價為500萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。 (4) 購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款3000萬元，進項稅額390萬元。 (5) 納稅人購進用于生產13%稅率貨物的農產品，支付收購價800萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-04-11 08:56

你好，需要計算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2021-04-11 09:25

業(yè)務1銷項稅額的計算是
6000*13%=780

暖暖老師解答

2021-04-11 09:26

業(yè)務2銷項稅額的計算800*13%=104

暖暖老師解答

2021-04-11 09:26

業(yè)務3銷項稅額的計算500*（1+10%）*13%=71.5

暖暖老師解答

2021-04-11 09:27

業(yè)務4可以抵扣進項稅是390

暖暖老師解答

2021-04-11 09:27

業(yè)務5可以抵扣進項稅是800*13%*（1-20%）=83.2

暖暖老師解答

2021-04-11 09:28

請計算該企業(yè)當月應繳納的增值稅稅額
780+104+71.5-390-83.2=482.3

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