開朗的火 追問

2021-04-09 16:33

沒有做賬，現(xiàn)在我是向調(diào)整2020年的損益，我該怎么做分錄，我們是一個建筑企業(yè)，使用的是小企業(yè)會計準則

莊老師 解答

2021-04-09 16:35

你好，這個項目還沒有完工，借工程結(jié)算，貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅，

莊老師 解答

2021-04-09 16:36

按工程完工百分比確認收入和成本，借主營業(yè)務(wù)成本，工程施工--合同毛利，貸主營業(yè)務(wù)收入

莊老師 解答

2021-04-09 16:36

如果要調(diào)整上年的損益，借工程施工--合同毛利，貸以前年度損益調(diào)整，

開朗的火 追問

2021-04-09 16:43

謝謝老師，按照您的分錄，我最后一步是不是應(yīng)該寫借：以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配-未分配利潤；

莊老師 解答

2021-04-09 16:46

最后結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的，
借：以前年度損益調(diào)整，
貸利潤分配-未分配利潤；