徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:20

對于多計提的部分，做借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸利潤分配-未分配利潤

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:23

那會涉及到以前年度損益科目嗎，因為匯算中讓我繳納18320元，去年我實際繳納了2072元

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:25

你好，執(zhí)行企業(yè)會計準則的，可以通過貸以前年度損益調(diào)整科目的

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:26

那借方是未分配利潤嗎

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:27

你好，借方是應交稅費-企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，然后借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配-未分配利潤

????玉兒???????? 追問

2021-04-09 09:32

老師，好像搞腦子，那我繳納了不是還要做，借方應交所得稅，貸方銀行存款，這樣和你上面說的好像沖突了

徐阿富老師 解答

2021-04-09 09:34

怎么會呢？你多計提部分是不是留在貸方的應交稅費里？現(xiàn)在要把多計提的沖回,是不是要借方應交稅費才行？