老師，去年的管理費(fèi)用多記了144，現(xiàn)在要怎么調(diào)整啊

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-04-07 17:16

你好，去年的管理費(fèi)用多記了144，調(diào)整的分錄是
借：相關(guān)科目 144
貸：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 144

Zero 追問

2021-04-07 17:18

制造費(fèi)用少計(jì)了144，管理費(fèi)用多記了144，這個(gè)分錄怎么做

鄒老師解答

2021-04-07 17:23

你好
制造費(fèi)用少計(jì)了144，管理費(fèi)用多記了144，調(diào)整的分錄是
借：制造費(fèi)用 144
貸：以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用 144

Zero 追問

2021-04-07 17:24

為什么不用未分配利潤(rùn)呢！

Zero 追問

2021-04-07 17:24

不是跨年都轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)了嗎？

鄒老師解答

2021-04-07 17:28

你好，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
制造費(fèi)用是不直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 的

Zero 追問

2021-04-07 17:31

所以完整分錄是借：制造費(fèi)用144，貸：以前年度損益144，借：以前年度損益144貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)144對(duì)嗎？

鄒老師解答

2021-04-07 17:35

你好，是的，是這樣的

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