會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 16:54

去年全部結(jié)轉(zhuǎn)成本了

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 16:55

借 庫(kù)存商品(暫估未稅總金額)  負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額  負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù) 收到發(fā)票 借 庫(kù)存商品   發(fā)票金額 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額  貸 應(yīng)付賬款   發(fā)票金額 然后 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(發(fā)票金額—暫估未稅總金額) 貸 庫(kù)存商品

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 16:55

收到發(fā)票是這樣做分錄的

莊老師 解答

2021-04-07 16:57

你好，暫估時(shí)不用寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅的，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 16:58

我現(xiàn)在知道了，所以去年的進(jìn)項(xiàng)稅額也紅沖了，那么其他分錄對(duì)嗎

莊老師 解答

2021-04-07 16:59

去年多結(jié)轉(zhuǎn)成本，借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:01

那多結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額填多少？是到的發(fā)票未稅金額減去暫估未稅總金額嗎？

莊老師 解答

2021-04-07 17:02

你好，是的，是這樣處理，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:02

不太看的懂，不明白這個(gè)年度損益調(diào)整分錄是寫(xiě)在哪一步？那我以上列的分錄是哪一步要被替換成以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？

莊老師 解答

2021-04-07 17:04

最后要結(jié)轉(zhuǎn)，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:05

應(yīng)交企業(yè)所得稅怎么算？

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:06

以前年度損益調(diào)整后面的金額如果是到的發(fā)票未稅總金額減去暫估未稅總金額，那么得出的就是負(fù)數(shù)，

莊老師 解答

2021-04-07 17:08

應(yīng)交企業(yè)所得稅按上面的算，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:08

不明白，老師能把連貫的分錄列一遍給我參考一下嗎

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:09

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也用不到年度損益調(diào)整科目

莊老師 解答

2021-04-07 17:13

是庫(kù)存變負(fù)數(shù)，這個(gè)在這個(gè)分錄，借庫(kù)存商品，貸以前年度損益調(diào)整

莊老師 解答

2021-04-07 17:14

好的，比如之前暫估100，借庫(kù)存商品100，貸應(yīng)付賬款--暫估價(jià)100

莊老師 解答

2021-04-07 17:14

之前結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100，貸庫(kù)存商品100

莊老師 解答

2021-04-07 17:15

現(xiàn)在發(fā)票是80，按發(fā)票做分錄，借庫(kù)存商品80，貸銀行存款80

莊老師 解答

2021-04-07 17:15

沖減原來(lái)的，借庫(kù)存商品-100，貸應(yīng)付賬款--暫估價(jià)-100

莊老師 解答

2021-04-07 17:16

結(jié)轉(zhuǎn)平多結(jié)成本，借庫(kù)存商品20，貸以前年度損益調(diào)整20

莊老師 解答

2021-04-07 17:16

你好，這些分錄這樣清楚了嗎，

會(huì)計(jì)學(xué)堂會(huì)員aok 追問(wèn)

2021-04-07 17:34

老師，我梳理一下就是
借庫(kù)存商品(現(xiàn)在發(fā)票未稅金額)
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商
借庫(kù)存商品(紅字沖減原來(lái)暫估未稅金額)
貸應(yīng)付賬款供應(yīng)商（紅字）
結(jié)平去年多結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借庫(kù)存商品 正數(shù)
貸以前年度損益調(diào)整 正數(shù)

那么以前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄調(diào)整好了，現(xiàn)在的成本還需要再做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？分錄是不是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（80-100)貸 庫(kù)存商品-20

莊老師 解答

2021-04-07 18:02

你好，是的，銷(xiāo)售出去要結(jié)轉(zhuǎn)的，