王琳 追問

2021-04-07 20:45

老師，所得減免是什么意思，什么情況下才填所得減免

maize老師 解答

2021-04-07 20:50

你直接看減免表，上面有這個(gè)對應(yīng)，你去看下有哪些減免，

maize老師 解答

2021-04-07 20:51

對應(yīng)欄次有具體這個(gè)啥減免優(yōu)惠說明

王琳 追問

2021-04-07 21:03

彌補(bǔ)以前年度虧損，在匯算清繳時(shí)，以前年度都是虧損，虧損金額是10萬，2020年盈利600元，現(xiàn)在會(huì)算清繳，在2020的位置要不要填數(shù)字。

maize老師 解答

2021-04-08 08:13

第11行第2列等于600 2019.當(dāng)年待彌補(bǔ)的虧損額10萬用本年度所得額彌補(bǔ)的以前年度虧損額-使用境內(nèi)所得彌補(bǔ) 填寫600 ，最后當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額 10萬-600 這個(gè)現(xiàn)在都是自動(dòng)生成的

王琳 追問

2021-04-08 10:10

老師還有一個(gè)小問題，彌補(bǔ)虧損5年彌補(bǔ)虧損8年，這都是什么意思

maize老師 解答

2021-04-08 10:23

就是年限增加了，
受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)的2020年度虧損。
  政策依據(jù)：根據(jù)《關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)稅收政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第8號）第四條規(guī)定：受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)2020年度發(fā)生的虧損，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至8年。請注意：
  1.困難行業(yè)企業(yè)，包括交通運(yùn)輸、餐飲、住宿、旅游（指旅行社及相關(guān)服務(wù)、游覽景區(qū)管理兩類）四大類，具體判斷標(biāo)準(zhǔn)按照現(xiàn)行《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》執(zhí)行。困難行業(yè)企業(yè)2020年度主營業(yè)務(wù)收入須占收入總額（剔除不征稅收入和投資收益）的50%以上。
  2.上述公告規(guī)定的延長虧損彌補(bǔ)年限，僅指符合條件的企業(yè)2020年度的虧損額。
  3.受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)按規(guī)定適用延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策的，應(yīng)當(dāng)在2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，通過電子稅務(wù)局提交《適用延長虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限政策聲明》。

王琳 追問

2021-04-08 10:52

老師，我想知道彌補(bǔ)虧損5年是什么意思

maize老師 解答

2021-04-08 10:57

彌補(bǔ)虧損就是現(xiàn)在是盈利，之前年度虧損，可以去彌補(bǔ)5年內(nèi)虧損，就字面意思，

王琳 追問

2021-04-08 12:28

如果超過5年再虧損，就不再彌補(bǔ)了，是不是

maize老師 解答

2021-04-08 12:31

是的，是這個(gè)意思，是的，2013年發(fā)生的虧損只能用2014、2015、2016、2017、2018年的所得進(jìn)行彌補(bǔ)，如果至2018年匯算清繳結(jié)束，2013年發(fā)生的虧損仍沒有彌補(bǔ)完，則2013年的虧損不能再用2019年及以后年度的所得彌補(bǔ)。