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秋天老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-06 10:21

問題：老師，你好，我們是建安類施工企業(yè)，2020年我們所得稅是核定征收，今年是查賬，去年開票比較多，利潤(rùn)比例好，年底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這次成本么？
解答：你好，同學(xué)，一般情況要按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，你的收入達(dá)到哪個(gè)進(jìn)度了，你的成本也要達(dá)到哪個(gè)進(jìn)度，比如你現(xiàn)在開的發(fā)票已經(jīng)到整個(gè)合同的80%了，那你的成本也要到達(dá)80%。這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本就是對(duì)的。

蘭子 追問

2021-04-06 10:37

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呀，平時(shí)我們有按月實(shí)際結(jié)算從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

秋天老師 解答

2021-04-06 11:11

結(jié)轉(zhuǎn)成本就要和你以前賬一樣，比如你以前賬是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-***
貸：工程施工-***材料
貸：工程施工-**人工
貸：工程施工-**間接費(fèi)用

秋天老師 解答

2021-04-06 11:12

如果以前一直這樣，你現(xiàn)在也一直這樣就可以了

秋天老師 解答

2021-04-06 11:12

但是你要按進(jìn)度來結(jié)轉(zhuǎn)

蘭子 追問

2021-04-06 11:13

但是這樣去年利潤(rùn)很高呀
不影響么

秋天老師 解答

2021-04-06 11:24

同學(xué)，只能這樣，你80%的收入對(duì)應(yīng)的80%的成本

秋天老師 解答

2021-04-06 11:25

一般這利潤(rùn)你們?cè)陧?xiàng)目開始前是不是已經(jīng)有預(yù)算過

秋天老師 解答

2021-04-06 11:26

要按進(jìn)度明白嗎？不是說別人提供了一點(diǎn)點(diǎn)成本就還沒有夠就只結(jié)轉(zhuǎn)這一點(diǎn)點(diǎn)，如果別人沒提供夠80%你可以先暫估一些

秋天老師 解答

2021-04-06 11:27

一般都有進(jìn)度表的，可以參考一下項(xiàng)目提供的進(jìn)度表

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1種 核定應(yīng)稅所得率征收（按收入總額核定） =收入*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率 2種 核定應(yīng)稅所得率征收（按成本費(fèi)用核定） =成本/（1-成本利潤(rùn)率）*應(yīng)稅所得率*所得稅稅率 3種 核定應(yīng)納稅所得額征收=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率
2017-10-13 15:29:09
你好 核定應(yīng)稅所得率：應(yīng)納稅額=營(yíng)業(yè)收入*核定應(yīng)稅所得率*適用稅率 核定應(yīng)稅所得額：應(yīng)納稅額=核定應(yīng)納稅所得額*適用稅率
2020-04-27 12:10:06
你好，不需要對(duì)應(yīng)的，賬面利潤(rùn)與你核定征收繳納的企業(yè)所得稅沒有關(guān)系的
2019-01-11 16:08:17
你好，計(jì)算原理是相同的 都是根據(jù)收入*應(yīng)稅所得率*稅率計(jì)算
2018-04-25 19:29:03
核定征收，所得稅的計(jì)算是收入X核定所得率X所得稅率
2019-02-21 11:19:07
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