丁零 追問

2021-04-05 11:54

那老師之前我做的280的分錄對(duì)不對(duì)？

森林老師 解答

2021-04-05 11:56

同學(xué)，你好，這個(gè)對(duì)著了。
借管理費(fèi)用280
貸銀行存款280
抵扣時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280
借管理費(fèi)用-280

丁零 追問

2021-04-05 11:58

還有老師，如果這樣，那我減免稅款那里還是掛了280啊。只是講增值稅那里少了280而已

森林老師 解答

2021-04-05 11:59

同學(xué)，你好，你這個(gè)不用減免稅款，直接借方?jīng)_了你的計(jì)提就行。

丁零 追問

2021-04-05 14:44

老師您的意思是，之前我做好的憑證不應(yīng)該做第二個(gè)憑證，就是負(fù)數(shù)那個(gè)280，也不應(yīng)該放在減免稅款，應(yīng)該直接放在增值稅，等到申報(bào)稅繳納減免時(shí)做一個(gè)沖銷費(fèi)用跟增值稅就行了是吧

森林老師 解答

2021-04-05 20:38

小規(guī)模納稅人，不用體現(xiàn)減免，直接用一個(gè)科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就可以了，什么時(shí)候減免，什么時(shí)候再做頭天 名的分錄。