大將軍BYJZT  追問

2021-04-01 11:26

那么為什么有人說(shuō)：計(jì)提福利費(fèi)的工資總額不包含公司為職工交的社保部分呢？

星河老師 解答

2021-04-01 11:27

同學(xué)，
應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目是包括工資薪金和社保的。
工資和社保是分開設(shè)的兩個(gè)二級(jí)科目。

大將軍BYJZT  追問

2021-04-01 12:30

老師你好，那么計(jì)提福利費(fèi)就是按著，應(yīng)付工資薪酬_職工工資 做基數(shù)計(jì)提了？是這個(gè)意思吧？

大將軍BYJZT  追問

2021-04-01 12:31

也是按計(jì)算個(gè)人所得稅部分計(jì)提福利費(fèi)或公會(huì)經(jīng)費(fèi)了？

星河老師 解答

2021-04-01 13:24

同學(xué)，
是的。計(jì)提福利費(fèi)的基數(shù)和扣除比例都是按付工資薪酬_職工工資 作為基數(shù)。

大將軍BYJZT  追問

2021-04-01 20:21

老師你好，計(jì)算所得稅是要扣除個(gè)人自己交的社保部分，那么計(jì)提福利費(fèi)的工資是包含個(gè)人自交的（公司代扣部分）吧？

星河老師 解答

2021-04-01 22:40

同學(xué)，
可以參照下面完整的分錄。
  企業(yè)員工的社保費(fèi)用一般由企業(yè)先計(jì)提然后統(tǒng)一繳納，對(duì)于個(gè)人社保部分從工資中進(jìn)行代扣，具體賬務(wù)處理如下：

  1、企業(yè)計(jì)提時(shí)：

  借：管理費(fèi)用等（根據(jù)員工歸屬部門計(jì)入對(duì)應(yīng)科目）

    貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

      應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）

  2、發(fā)放工資時(shí)，將員工個(gè)人部分進(jìn)行代扣：

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資

    貸：其他應(yīng)付款——社保（員工部分）

      銀行存款

  3、繳納社保時(shí)：

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位部分）

    其他應(yīng)付款——社保（員工部分）

    貸：銀行存款

大將軍BYJZT  追問

2021-04-01 22:57

老師你好，我在跟稅務(wù)局的人爭(zhēng)辯計(jì)提福利費(fèi)時(shí)的工資總額包含那一塊的社保，我們?nèi)齻€(gè)人討論，意見不一，請(qǐng)你幫助我給我們一個(gè)解答，謝謝老師

星河老師 解答

2021-04-02 10:44

同學(xué)，
老師其實(shí)還沒看明白你的問題。
能否具體再描述一次？
你現(xiàn)在是在填：A105050    職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表 職工福利費(fèi)支出 的計(jì)提扣除基數(shù)嗎？

大將軍BYJZT  追問

2021-04-02 10:55

老師你好，謝謝你的耐心，我不填表，我和稅務(wù)局的朋友聊天談?wù)撚?jì)提福利費(fèi)基數(shù)包括那些？工資總額包括哪些？有不一樣的看法 所以請(qǐng)求您幫助我，謝謝