土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:31

也就是說跨年的損益都要用到以前年度損益，再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配里嗎

李李老師 解答

2021-03-31 17:32

如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接沖減當(dāng)期損益，比如管理費用等，然后沖減應(yīng)付職工薪酬
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整，且沖減應(yīng)付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:36

如果按照   借 應(yīng)付職工薪酬  貸以前年度損益調(diào)整
              借 以前年度損益調(diào)整   貸  利潤分配，這樣以前年度損益調(diào)整余額不是為0嗎？那用到他有什么意義？

李李老師 解答

2021-03-31 17:41

你好，這個準(zhǔn)則中就是需要用這個過渡科目，不能直接用利潤分配

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:44

跨年的都需要這個科目嗎

李李老師 解答

2021-03-31 17:45

如果是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，直接沖減當(dāng)期損益，比如管理費用等，然后沖減應(yīng)付職工薪酬
如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整，且沖減應(yīng)付職工薪酬，之后月底將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤
而且是跨年涉及到損益的才用
如果只是調(diào)整資產(chǎn)或者負(fù)債等不涉及損益科目，不用這個科目，直接調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債科目即可

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 17:52

怎么知道是根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則？

李李老師 解答

2021-03-31 17:56

公司報稅的時候，看一下財務(wù)報表名稱，前面小企業(yè)會計準(zhǔn)則還是其他的，或者登錄電子稅務(wù)局查詢我的信息，里面適用的財務(wù)準(zhǔn)則

土豪的豌豆 追問

2021-03-31 18:00

好的，謝謝老師！