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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-03-30 18:21

您好，固定資產(chǎn)清理金額不一定，因為有需要支付的金額，

10447921@2019 追問

2021-03-31 06:58

也就是大小都沒有問題是嗎？

小林老師 解答

2021-03-31 07:07

您好，是的，因為累計凈虧損可能大于賬面原值，所以大小都有可能

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:18

如果固定資產(chǎn)清理金額小于原值說明是虧了是嗎？

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:20

我這樣做的分錄，借應收賬款，貸固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外支出，貸應交稅費-未交增值稅

小林老師 解答

2021-03-31 07:20

您好，不是的，是假設固定資產(chǎn)原值5，累計折舊4，固定資產(chǎn)清理1，但是發(fā)生其他支出10，則固定資產(chǎn)清理發(fā)生額是11，＞原值5

10447921@2019 追問

2021-03-31 07:24

您這個其它支出是什么，我分錄上寫的營業(yè)外支出，是無形資產(chǎn)的清理，因為我們處置的出了固定資產(chǎn)還有無形資產(chǎn)的

小林老師 解答

2021-03-31 07:26

您好，其他支出就是需要支付的與固定資產(chǎn)清理相關(guān)的支出，需要付現(xiàn)的部分，有的例題里會明確

10447921@2019 追問

2021-03-31 08:17

那老師如果我處置之前使用過的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，我應該怎么做分錄呢，公司是小規(guī)模公司

小林老師 解答

2021-03-31 08:26

您好，若處置（不是報廢）沒有額外支出，借固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸固定資產(chǎn)。借資產(chǎn)處置損益，貸固定資產(chǎn)清理。借資產(chǎn)處置損益，累計攤銷，貸無形資產(chǎn)

10447921@2019 追問

2021-03-31 08:29

那開票了怎么做分錄

小林老師 解答

2021-03-31 08:30

您好，開票是借銀行存款，貸固定資產(chǎn)清理，應交稅費應交增值稅，沖減固定資產(chǎn)清理和資產(chǎn)處置損益

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同學你好，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理的不是原值，是固定資產(chǎn)的賬面價值，是原值減累計折舊 減固定資產(chǎn)減值準備
2020-12-18 11:01:45
對的，是的，全都選擇的。
2023-09-04 18:55:52
不需要，匯算清繳時填寫的固定資產(chǎn)原值只需要加上本年增加的固定資產(chǎn)原值即可，處置了的固定資產(chǎn)原值不需要再累計，也就是扣除處置了的固定資產(chǎn)原值。
2023-03-14 12:43:28
同學你好 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的借方的，就是凈值
2021-01-15 17:52:28
您好，固定資產(chǎn)清理金額不一定，因為有需要支付的金額，
2021-03-30 18:21:09
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